2023年，城固县税务局在汉中市税务局和城固县委、县政府的坚强领导和大力支持下，以党的二十大精神和中央全面依法治国会议精神为指导，认真贯彻落实习近平法治思想，紧紧围绕全市税务工作和全县经济发展大局，以推进法治税务建设、提高干部法治观念、法治思维、法治能力及纳税人税法遵从度为目标，持续加大推进依法行政力度，不断优化税收法治环境，着力推动税收现代化，有力促进了各项工作任务的完成。现将我局2023年度法治税务建设情况报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想

（一）强化党建引领，加强理论学习。坚持领导干部带头学习贯彻习近平总书记对推进全面依法治国的要求，将法治建设理论学习和扎实深入开展第二批主题教育有机融合，把习近平法治思想及重要论述等列入党委理论学习中心组学习内容，组织专题学习和研讨，不断提升学习质效。

（二）强化法治意识，增强法治观念。组织全局干部参加学法用法学习考试，提高干部学法热情，带动干部尊法学法守法用法，让习近平法治思想在税务系统得到全面落实，指导法治税务建设向更好发展。

二、健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

（一）聚焦主业抓收入。我局始终把组织收入作为税收中心工作，严守组织收入原则，严肃组织收入工作纪律，严格依法依规征税收费，加强重点税源监控，及时掌握税源增长变动情况，牢牢把握收入主动权。2023年我局圆满完成组织收入工作，为县域经济发展提供了有力保障。

（二）税费优惠政策落实落细。我局深入贯彻落实党中央、国务院关于延续、优化、完善并落实好减税降费政策的决策部署和总局、省局、市局有关工作安排，积极采取有效措施，加强力量保障，对照任务清单、细化工作措施，不折不扣地执行延续和优化的各项税费优惠政策，确保税费优惠政策落实落细，有力地支持企业和社会经济发展。

（三）税费种精细化管理水平持续提升。一是规范加油站管理，对全县加油站生产经营情况进行了摸底调查，更新归类管理数据，加强成品油发票模块库存、进销数据管理，规范了日常发票开具。二是加强不动产交易税收管理，积极与房管、住建、不动产登记交易中心开展业务沟通探讨，加强“一窗受理、集成服务”规范运行；定期对业务人员进行培训，确保系统操作正确性和高效率；对二手房交易最低计税价格系统进行数据更新维护，全面采集了全县商品房、商铺、车库等数据。三是推进土地增值税清算，建立“土地增值税管理台账”，实行动态管理，及时掌握纳税人商品房销售数据和预征税款进度；建立文川、二里分局和税政业务骨干人员的土地增值税清算团队，开展了两个项目的土地增值税清算工作。四是规范企业所得税和个人所得税管理，圆满完成年度汇算清缴工作，税种精细化管理水平持续提升。

（四）精细税费服务，优化营商环境。

一是聚焦新需求推行新举措。组建“城心帮”服务团队，快速响应纳税人缴费人个性化业务需求，广泛征集社会关注热点，聚焦退税工作痛点难点，开展“点对点”政策宣传辅导，推行“政策找人”“差异化推送”和“精准化提醒”帮扶措施，确保政策红利从“账上”落到市场主体的“口袋”。

二是聚焦优化流程提升便捷度。深化“税邮合作”、“税银合作”，免费为县域纳税人寄递税务发票，促进200余户企业获得“税银互助”信用贷款２亿元以上。新增办税服务室３个，为纳税人缴费人提供“就近办税、就近缴费”的满意服务；推行容缺办、预约办、延时办、承诺办等便捷服务举措，为纳税人缴费人提供全流程、不间断的咨询辅导服务，持续提升纳税人缴费人“网上办”“自己办”的体验感和获得感。

三是聚焦送政策纾困解难题。深化“放管服”改革,实施纳税人满意度提升工作计划，深入开展“进万家门、知万家情、解万家难”活动，共计走访2600余户企业，发放税费优惠政策宣传册7000余份。积极开展涉税各类业务培训，累计培训纳税人、缴费人300余人次，确保纳税人懂政策、会操作。

四是聚焦“小切口”办好“大实事”。坚持效果导向，打造“城税E服”品牌，持续开展“便民办税春风行动”，落实便民办税缴费5批109条措施，办税事项减少50%、资料报送减少42%、表单证书减少26%。深入推进重点项目“税务管家”工作，签订政府、产业园区、税务三方税收协同共治战略协议，为企业提供靠前服务、全程服务和精准服务，确保落地项目按期投产达效、税款顺利入库。我局典型经验做法“让‘事不过夜、说办就办、办就办好’成为工作新常态”被《陕西省营商环境创新示范区典型案例汇编》收录推广。

三、健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

（一）精诚共治加强工作联动机制建设。我局先后与县法院、检察院、公安局、退役军人事务局联合签署合作协议，构建了新型合作联动格局，在共同处理复杂涉税事项、打击涉税违法行为、落实税费优惠政策方面形成强大合力，确保问题高效解决，维护国家利益和纳税人缴费人合法权益，共同推进税收法治工作。

（二）强化税收规范性文件制定管理。严格执行《税收规范性文件制定管理办法》，强化税收规范性文件制定管理，规范开展合法性审核、合规性评估，按要求开展文件清理，进一步规范了执法依据。

四、健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

我局结合税收工作实际，把重大税收规范性文件制定、重大税收优惠政策执行、重大税务案件审理等涉及重大公共利益、纳税人切身权益和对税收管理产生重大影响的事项等纳入重大决策范围，对重大事项集体讨论决定，确保程序正当、过程公开、责任明确，努力实现决策规范化、制度化、程序化。严格贯彻执行《重大税务案件审理办法》，强化内部权力制约，保护纳税人合法权益。2023年，我局共集体审议重大税务事项5件，书面审理重大税务行政处罚案件1件，均按照规定程序开展，保证了执法的准确性和规范性。

五、健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

（一）加强风险防控，堵塞征管漏洞。我局有序组织开展实时、全面风险应对工作，全年共计接收上级推送的提醒类实时风险共466户次，接受全面风险3批61户次；完成决策二包留抵退税风险12批次22户次，出口退税1户次，教育行业风险53户次，专项任务1户次，虚开任务2户次；处理数电类事项单张大额开票提醒123户次，红、黄、蓝预警提醒53户次，均按要求完成核查应对。

（二）深化“三项制度”贯彻落实。一是强化事前公开，规范事中公示，加强事后公开，全面准确及时主动公开行政执法信息，对公示信息进行动态管理，保障行政相对人和社会公众的知情权、参与权、表达权、监督权，确保税务执法透明。二是按照税收执法全过程记录的要求，对省局《执法音像记录事项清单》列明的执法事项、执法环节按要求进行音像记录，有效规范税收执法行为，降低税收执法风险，促进违法现象减少。三是对重大执法决定事项在决定做出前，对其合法性、合理性进行审核，进一步强化了对重大决定事项的法制监督。

（三）推行柔性执法工作制度。我局不断创新行政执法方式，有效运用说服教育、约谈警示等非强制性执法方式，通过在行政处罚事项中适用“首违不罚”制度、对纳税信用评价较低的纳税人进行提示提醒、对中低风险事项纳税人开展纳税评估、对减税降费疑点数据纳税人进行提示提醒等方式，推行柔性执法工作制度，让执法既有力度又有温度，构建更加和谐的征纳关系。

2023年，我局对2户纳税人轻微违法行为适用“首违不罚”，对38户纳税信用评价为C、D级的一般纳税人进行提示提醒，使用《涉税风险提醒单》5份、《减税降费事项提醒单》9份对纳税人相关事项进行提醒。

（四）规范行使自由裁量权。严格落实《西北五省（区）税务行政处罚裁量基准》，统一执法标准，最大程度上确保“一把尺子”量到底，确保行政处罚裁量公平公正合理，切实规范税务行政处罚裁量权行使，保障税务行政相对人的合法权益，不断提升税务执法精确度。

（五）规范行政审批行为。深化行政审批制度改革，严格按照法定权限、范围、条件、程序实施行政许可，贯彻落实总局简化税务行政许可事项办理程序的相关要求，进一步简化办理程序，压缩办理时间，提高工作效率，规范税务行政许可办理行为。2023年我局共办理税务行政许可事项52件，均按法定程序在规定办结时限内完成，无违规审批现象。

六、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

（一）加强投诉举报管理，切实维护纳税人利益，我局坚持做到纳税人诉求快速响应处理，围绕纳税人关切和投诉反映的突出问题主动沟通，积极协调解决，增进互信，有效维护了投诉人的合法利益。

（二）针对总局、省局部署的各项重大决策、重大改革任务等事项，做好应急预案，增强风险防范意识，完善公共舆情应对机制，提高突发事件依法处置能力。加强与信访、公安、网监、维稳部门的沟通联络，强化值班值守，严格执行专人值班和领导干部在岗带班、外出报备制度。今年在税费优惠政策落实工作中，我局注重加强舆情监测，并区分不同情况及时妥当处置，未出现负面舆情监控造成不良影响。

七、健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

（一）发挥行政复议化解行政争议主渠道作用。认真落实行政复议法和行政诉讼法，对外公开法律救济渠道，贯彻落实《陕西省税务系统涉税争议前置处理办法》，依法公正及时处理化解税费争议和矛盾，使纳税人遇事有地方反映，有诉求渠道，有处理结果。今年来，我局无行政复议、诉讼案件发生。

（二）深入推进“枫桥式”税务局建设。我局坚持以敢于领先、坚毅笃行的张骞精神为推动，以纳税人缴费人为中心，创建“小事不出分局，大事不出县局”的红色枫桥式税务局，积极化解矛盾争议，维护征纳权益。

一是坚持党建引领，筑牢思想根基。将“枫桥经验”纳入“三会一课”学习内容，把创建“枫桥式”税务局内容融入党建、业务工作中，广泛宣传动员，营造良好氛围，产生强大创建动力。

二是科学定位目标，建立健全机制。结合实际制定详细的创建工作方案，明确指导思想和方法步骤，细化目标任务，建立局领导定点联系、会商沟通、问题反馈、信息安全、应急响应、对口支援、督导落实及定期考核等机制，推动工作有效开展。

三是建立三级团队，争议分类化解。建立“矛盾纠纷”调解工作室工作制度，实行“基层调解团队+县局专家调解团队+外部专家调解团队”的三级团队调解工作机制，“一站式”解决矛盾争议；建立矛盾争议分级分类管理制度，以法治思维和法治方式推进矛盾争议治理，对税费矛盾争议做到预防到末梢，化解在起始，消灭在萌芽。

四是强化服务保障，优化法治环境。通过微信平台、电子税务局等构建线上线下串联、前端后台连通、上级与基层协同的税费争议快速响应新模式，将涉税问题防范在源头、化解在基层、消除在未然；构建“主动预防、多元调处、一站解决、事后回访”的工作机制，坚持问题提前介入、主动干预，确保第一时间化解矛盾纠纷；充分发挥公职律师涉税争议咨询调解作用，加强源头预防化解，积极探索新时代“枫桥经验”在税务领域的实践运用。

通过日常工作实践中的运用，“枫桥式”税务局平稳运行，县局建成咨询调解中心1个，税费咨询调解室8个，组建了税费争议咨询调解专家团队共53人，调处争议和办理咨询事项25项，调解成功率100%，群众满意率100%,，收到良好效果。我局与法院、检察院等多部门专家团队联合调处城固县振华生物科技有限责任公司破产清算税费债权争议，使问题得到妥善解决，既保障了国家税收权益，又维护了社会稳定，优化了营商环境，并在全省法院优秀破产案例座谈会上作经验交流。

八、健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

（一）扎实开展内部监督。以推进一体化综合监督作为突破口，将全面从严治党标准、内部监督机制建设和税收改革发展中心工作融会贯通，细化重点监督任务，在各项重点工作和领域充分发挥监督作用，明确党委领导、纪检组、机关纪委、纪检委员、职能部门各自的监管责任，有效消除了责任落实和监督检查的盲点和死角。

（二）自觉接受外部监督。依法接受人大监督、民主监督、群众监督，建立信访接待机制，对外公开电话等监督渠道，设立投诉举报信箱，方便群众投诉举报、反映问题。

（三）加强对行政执法制约和监督。全面落实行政执法责任，围绕中心工作部署开展行政执法监督专项行动。通过内控监督平台督促各单位开展问题整改，跟踪责任追究，将压力传导到基层，以责任追究倒逼执法规范化。

（四）全面主动落实政务公开。坚持以公开为常态、不公开为例外，严格贯彻落实《政府信息公开条例》和省市局具体工作要求，及时充实、完善外网政务公开相关栏目信息。对外公开权责清单，涉及行政征收、行政强制、行政检查、行政处罚、行政许可、行政确认、行政奖励、其他等八类权责事项，共包含66项166子项，明确了设定依据、履责方式、追责情形和职权运行流程图，方便纳税人查看使用。对税务行政许可、税务行政处罚、委托代征、非正常户认定等事项结果及时通过电子屏幕、办税服务厅公示栏、执法信息公示平台等渠道进行公示，促进各项行政执法行为规范、透明运行。

九、健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

（一）深化电子税务局应用。坚持目标导向,持续扩大“电子税务局”使用面，推广远程帮办、第三方支付等多元化办税方式，实现148项涉税事项“一次都不跑”、193项“最多跑一次”、233项“非接触”办、474项网上办，目前自助办、网上办已经成为纳税人、缴费人首选，智慧办税平台普及率达99%，最大限度便利纳税人缴费人。

（二）线上精准推送信息。通过征纳互动平台，对纳税人“标签化”管理，利用微信群、QQ群、税企交互平台、微信公众号、手机APP、LED屏、多媒体等新媒介依托大数据精准推送政策，实现“政策找人”。

（三）做好外部数据运用工作。依托城固县涉税信息交换和共享平台获取外部门数据，开展分析比对。推广应用“互联网＋不动产交易”数据共享平台，信息数据共享率90%以上，彻底解决办税办证“两头跑”的遗留问题。税收数据分析控制中心取得了良好效果，全省税务系统县（区）局“要数、用数”试点工作集中调研现场会在城固县圆满召开，得到省局领导表扬性批示。

（四）做好税务人端的上线准备工作。按照省市局工作部署，全面做好金税四期税务人端慧办平台推广上线前准备工作，设立测试团队、保障团队和浏览器测试团队，为下一步税务人端在城固局顺利上线做好保障，进一步推进智慧税务创新发展。

（五）实施“智税”计划，加大“智税”人才培养力度。围绕“服务中心、建设队伍”两大任务，把教育培训向日常化转变，向数字化升级，向实战化转型，打造人才培养工程“智税”计划实训营地，深入推进“智税”人才梯队建设，为提升税收治理能力储备人才力量。

十、加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

（一）加强党对法治税务建设的领导。全面贯彻落实党的路线方针，认真落实习近平法治思想和重要讲话精神，组织学习《中国共产党党内法规制定条例》《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》等法规条文。

（二）强化党委领导，推进依法行政。党委书记、局长切实履行推进法治建设第一责任人职责，不断加强县局党委对法治税务建设的集中领导，坚持将法治建设工作摆在重要议事日程，坚持依法行政、依法办事，牢牢把握严格规范公正文明执法这一执法工作生命线，把权力关进笼子里，让行政执法更加规范。县局成立全面依法行政领导小组，负责全局法治税务建设工作的组织实施和监督检查。

（三）落实领导干部学法用法制度，组织干部参加学法用法考试，组织领导班子成员年底进行述职述廉述法，报告尊法、学法、守法、用法等情况，接受全体干部民主评议和监督。

2024年，城固县税务局将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平法治思想，全面贯彻党的二十大精神，坚持党对税收工作的全面领导，认真落实省局、市局和县委县政府工作部署，聚焦依法治税，坚持依法行政，健全税务监管体系，加强干部队伍建设，提升干部依法治税的意识和能力，规范税收执法行为，切实打造公平公正的税收法治环境，充分深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，提高税法遵从度和社会满意度，助力营商环境再优化，助推城固经济高质量发展。

国家税务总局城固县税务局

2024年2月26日