城固县2019年财政预算执行情况和 2020年财政预算草案的报告

　　——2020年5月20日在城固县第十八届

　　人民代表大会第四次会议上

　　城固县财政局局长 邵宏

　　各位代表：

　　受县人民政府委托，现将我县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案书面报告如下，请予审议，并请县政协委员和其他列席会议同志提出宝贵意见。

　　一、2019年全县财政预算执行情况

　　2019年，全县各级财税部门贯彻落实县委、县政府各项决策部署，牢固树立新发展理念，围绕全县经济社会发展大局，坚持稳中求进的工作总基调。面对国家持续推进减税降费政策等因素对财政收入增长造成的巨大压力，迎难而上、主动作为，圆满完成了各项工作任务和预算目标，切实发挥了财政在县域经济社会发展中的基础和支柱作用，为全县脱贫攻坚、生态环保治理、民生政策落实、重大项目建设、优化产业结构等重点支出提供了坚实的财力保障。

　　（一）预算执行总体情况

　　1、一般公共预算执行情况

　　2019年，全县一般公共预算总收入427,527万元，其中：

　　（1）全县地方财政收入完成24,510万元，完成调整预算24,500万元的100%，剔除减税降费因素后同口径增长6%；

　　（2）争取上级转移支付补助收入319,511万元，比2018年争取数增加7,154万元，增长2.3%；

　　（3）争取地方政府一般债券转贷收入34,376万元，比2018年增加20,142万元，其中：新增地方政府一般债券23,038万元、转贷到期债务还本一般债券11,338万元；

　　（4）从政府性基金等调入资金49,130万元。

　　2019年，全县一般公共预算总支出427,326万元，其中：

　　（1）一般公共预算支出400,825万元，比2018年实际完成数372,798万元增支28,027万元，增长7.5%；

　　（2）上解上级支出15,163万元；

　　（3）偿还到期一般债务还本支出11,338万元。

　　2019年，全县一般公共预算收支总量相抵后，当年财政结余201万元，用于补充预算稳定调节基金，实现了“收支平衡，略有结余”的预期目标。

　　2、政府性基金预算执行情况

　　2019年，全县政府性基金预算总收入111,119万元，其中：

　　（1）县本级政府性基金预算收入65,456万元；

　　（2）争取上级政府性基金补助收入4,211万元；

　　（3）争取地方政府专项债券转贷收入41,000万元；

　　（4）上年结余452万元。

　　2019年，全县政府性基金预算总支出104,976万元，其中：

　　（1）县本级政府性基金预算支出22,739万元；

　　（2）上级下达我县政府性基金专款支出4,211万元；

　　（3）地方政府专项债券用于棚户区改造支出41,000万元；

　　（4）政府性基金调出资金37,026万元。

　　2019年，全县政府性基金收支相抵后，当年政府性基金预算滚存结余6,143万元。

　　3、社会保障基金预算执行情况

　　2019年，县级负责统筹管理的机关事业单位工作人员养老保险、城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险基金收入共计77,761万元，基金支出共计67,929万元，基金收支结余9,832万元。其中：

　　（1）机关事业单位工作人员养老保险参保人数1.62万人，2019年基金收入26,587万元，基金支出18,344万元，基金收支结余8,243万元，历年滚存结余10,084万元；

　　（2）城乡居民基本养老保险参保人数30.28万人，2019年基金收入16,939万元，基金支出13,326万元，基金收支结余3,613万元，历年滚存结余32,559万元；

　　（3）城乡居民基本医疗保险参保人数47.44万人，2019年基金收入34,235万元，基金支出36,259万元，基金收支结余-2,024万元，历年滚存结余8,467万元。

　　（二）地方政府债务情况

　　1、地方政府债务限额余额情况

　　2019年全县地方政府债务限额161,509万元，比上年新增61,974万元。其中：一般债务限额81,118万元，专项债务限额80,391万元。

　　2019年全县地方政府债务余额预计数139,522万元，控制在债务限额以内，其中：一般债务77,124万元，专项债务62,398万元。

　　2、新增地方政府债券情况

　　2019年省市转贷我县地方政府债券75,376万元。其中：新增债券64,038万元，再融资债券11,338万元。新增债券中：一般债券23,038万元，专项债券41,000万元。

　　3、地方政府债务还本付息情况

　　2019年县财政按照偿债计划，将债务还本付息支出列入相应预算体系安排。2019年全县偿还地方政府债券本金11,338万元，其中：一般债券11,338万元。支付地方政府债券利息2,542.21万元，其中：一般债券利息1,714.48万元，专项债券利息827.73万元。

　　需要说明的是：2019年度全县财政预算执行情况尚未得到上级正式批复，涉及补助收入、上解支出、结余、债务余额等可能会发生变动，待省、市对我县财政决算批复正式下达后，才能准确反映出全年收支的最终结果，届时再向县人大常委会作专题报告。

　　二、2019年财政工作完成情况

　　一年来，我们认真贯彻落实县十八届人大三次会议决议，以精准脱贫、污染防治、防范化解重大风险等“三大攻坚战”为首要任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，抓好财政管理、夯实收入基础，优化支出结构、服务发展大局，坚持以问题为导向，积极推进机制创新，不断深化财税改革。

　　（一）落实积极财政政策，助推经济稳定增长。2019年，我县在不折不扣地全面贯彻落实国家一系列减税降费政策措施的同时，充分运用“加减乘除”四法助推县域经济稳定增长。一是用政府收入的“减法”，进一步减轻市场主体税费负担。2019年，全县实现减税降费9,797万元，其中：落实小微企业普惠政策和调降税率政策，累计减免增值税4,470万元，受惠市场主体1.73万户次；放宽小微企业标准，累计减免企业所得税和“六税两费”814万元，受惠市场主体3,771户次；提高个人所得税起征点和专项附加扣除政策，累计减免个人所得税2,115万元，受惠个人19.89万人次；社保费单位负担比例由原来的20%降低到16%，累计减轻市场主体社保费负担2,398万元。减税降费红利政策为我县实体经济特别是小微企业的发展带来了“及时雨”，为企业研发和技术改造提供了资金和动力。二是用政策叠加的“加法”，进一步加强重点产业扶持，相继出台了《城固县运用财税政策支持实体经济发展的实施意见》、《城固县工业产业发展资金管理暂行办法》等一系列政策，从减轻企业税收负担、清理降低涉企收费、支持工业稳增长促投资、支持科技创新、鼓励企业打造名牌产品、拓宽实体经济融资渠道、降低企业用地成本、推动园区创新发展、落实项目投资贷款贴息等方面提出了相应的财税支持政策，为企业发展创造良好的外部环境。三是用政府搭台的“乘除法”，进一步增强中小微企业的信心。充分发挥县级政府性融资担保平台职能作用，与省农业融资担保公司合作，给129户企业提供融资担保3,690万元；与市资信融资担保公司合作，给6户企业提供融资担保2,950万元；县金融应急服务公司给9户企业提供“过桥转贷”资金6,670万元，通过精准施策，有效解决企业融资难、融资贵的问题，切实增强了实体经济主体活力。

　　（二）持续加大财政投入，保障民生有序改善。2019年，我县积极应对经济下行和国家持续推进减税降费政策等因素对财政收入增长造成的巨大压力，在全年财政收支矛盾较大的情况下，坚持民生投入只增不减，做到尽力而为，量力而行。一是加大开源节流力度。牢固树立“过紧日子”思想，预算压减部门一般性支出2,224万元、压减率14.2%，全县“三公经费”支出708.93万元、同比下降9.5%。积极争取上级转移支付补助31.9亿元、政府债券资金7.54亿元、盘活财政存量资金2.26亿元、统筹使用建设用地增减挂钩指标流转收入和国有土地出让收入4.9亿元，多渠道缓解财政收支压力。二是强化预算执行力度。科学编制年度预算，强化预算执行约束，严控预算追加事项，严把支付政策关口，注重财政可承受能力评估，对“三保”范围以外的部门专项经费视轻重缓急和财力情况统筹落实、产业发展和基础设施建设项目主要依靠争取上级项目资金和政府投资基金解决，避免挤占保障“三保”财力、形成隐性债务和系统性风险。三是加大民生领域投入。足额落实教育、城乡医保、养老和社会救助等各类民生政策，鼎力支持就业保障、基本公共卫生服务和医卫体制改革，全县民生类支出33.9亿元，占财政支出总量的84.6%，同比增长7.09%，进一步织牢了教育优先发展和民生兜底保障网络。四是支持精准脱贫。县级财力用于脱贫攻坚支出5,650万元、争取国开行贷款3.42亿元、落实扶贫小额贷款担保金及风险补偿金3,525万元，组织力量自主开发扶贫项目资金管理软件，实行230个村级财务代理记账和扶贫资金限时办结制度，协调扶贫资金8个督导组以“保姆式”的服务进行指导检查，全县整合、拨付涉农资金4.07亿元，实现整合任务和支出进度“双达标”，确保了35个贫困村、4521户10,848名贫困人口顺利脱贫退出。

　　（三）支持生态环保治理，建设宜居美丽城固。2019年，县财政持续加大生态环保治理投入力度，支持打好“青山、碧水、蓝天、净土”四大保卫战。一是投入大气污染治理经费1,826万元，实施秸秆禁烧综合利用46.9万亩、购置高空抑尘喷雾车2辆、设置微型空气自动监测站32个，为困难群众发放清洁能源替代散煤取暖补助174.34万元，全县散煤消减任务完成99.4%、空气优良率达84.7%。二是全面落实河湖长制，县财政安排专项资金5,000万元支持建成沿江镇办污水处理设施5个、补助城区污水处理厂和14个镇村污水处理站运行经费815万元、拨付240万元用于治理城南小河口等排污口，封堵截留排污口5个，全县“一江五河”断面水质稳定达标。三是全力实施秦岭生态环境保护治理，筹集土地综合整治经费6,500万元，腾退复垦土地1.06万亩；通过争取政府债券资金安排问题矿山恢复治理经费1,000万元，恢复矿山植被52.8公顷；拨付秦岭生态保护工作经费45万元，核查认定违建别墅14个、拆除到位2个；落实农村厕所革命专项资金1,500万元、农村环境整治经费1,689万元，改建无害化厕所4,966户、拆除灰粉厂13个、粘土砖厂6个，获得全省农村人居环境整治示范县奖励。

　　（四）深化财政管理改革，防范化解财政风险。2019年，县财政着力于四个方面发力，以收支型财政转变为经营型财政，资产型财政转变为资本型财政，管控型财政转变为服务型财政的“三个转变”为抓手，充分发挥“发展型、共享型、法治型、绩效型、服务型”五型财政作用。一是夯实税源基础。建立健全9,086户纳税企业大数据综合治税平台，对17个镇办、69个部门实施的重点项目进行全方位监测分析，运用税收保障平台发现税源疑点信息107条，核查征缴税款1.72亿元，形成了全社会协税护税的良好格局。二是全面实施预算绩效管理，制定《城固县全面实施预算绩效管理实施方案》，在预算编制“源头”明确绩效目标、预算执行“中途”同步实施的基础上，重点在扶贫资金领域试行绩效评价第三方评估，逐步推进“花钱必问效”的责任意识。三是强化监督检查。全年评审项目59个、金额4.95亿元，审减资金6,255万元、审减率12.6%；办理政府采购业务1,100笔、金额7,740.6万元，节约财政资金782万元、综合节支率9%；开展违规发放津补贴、会计评估及财经纪律执行情况专项检查，清理行政事业单位“不合规”银行账户45个。四是防范化解财政金融风险。印发《城固县政府性债务风险预警管理办法》，严控政府债务“红线”，全年化解政府隐性债务1.08亿元，占年度任务的100%；同步争取新增政府债券资金6.4亿元，适度利用债务空间，保障县域重点项目建设。开通“城固金融”微信公众号，印制扶贫小额信贷宣传手册，全县累计投放小额贷款8,136户、金额2.86亿元，逾期率始终控制在省定标准0.5%以下。

　　各位代表，面对新形势、新任务和新要求，在总结2019年财政工作成效的同时，我们也清醒地认识到当前存在的突出问题：一是财政收入总量增速下滑，受经济下行压力、环保治理政策，以及“减税降费”政策措施的多重影响，地方财政收入总量下滑趋势明显；加之省财政对县区一般性转移支付补助增幅逐年下降，进入基数的财力性转移支付逐年减少，县级财政可用财力更加紧张，“过紧日子”的效应初步彰显。二是刚性支出增长迅猛，财政支出保障压力递增。2019年全县“三保”等刚性支出高达22.8亿元，超过可用财力4.1亿元；加之通过政府债券、PPP模式支持的脱贫攻坚和重点项目建设，都步入偿债、付费的峰值期，县级财政每年支出高达1.56亿元以上，县级预算安排越发捉襟见肘，落实财政保障能力的任务更加艰巨。三是财政财务队伍建设仍需强化，要继续加强教育和管理，切实提升财政财务工作人员素质。此外，部分项目支出执行效率偏低、资金使用绩效不高等问题依然存在，我们将高度重视，继续采取有效措施，努力加以解决。

　　三、2020年财政预算草案

　　2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，做好预算编制和财政工作意义重大。全县各级财税部门要适应新时代、聚焦新目标、落实新部署，更好的发挥财税工作职能作用，推动县域经济社会实现高质量发展。

　　（一）2020年预算编制和财政工作的总体思路和原则

　　2020年全县财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实中省市财政工作会议、县委十五届十次全会安排部署，紧紧围绕县委、县政府“高质摘帽越线、建设陕西强县”总目标，牢固树立过紧日子的思想，坚持勤俭节约，量入为出，量力而行，从严控制一般性支出；坚持依法理财、民生优先，着力盘活存量用好增量，做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务；坚持改革创新、加强财政监督，全面实施预算绩效管理，充分发挥资金使用效益；加大预算公开力度，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明、标准科学、约束有力的预算管理制度。

　　按照上述总体思路，根据财政收支政策要求并结合我县财力实际，2020年全县财政预算编制坚持以下原则：

　　一是推动财政收入提质增效的原则。顶格落实减税降费各项政策措施，适应地方财政收入由单纯追求总量和增幅向提高收入质量、保持收入可持续发展转变的新常态，努力增加县级可支配财力、提高税收收入占比和财政收入质量。

　　二是认真贯彻“以收定支、量力而行”的原则。牢牢守住财政“三保”支出底线，注重优化支出结构，进一步提升财政决策水平，加强财政可承受能力论证，有限的县级财力按照轻重缓急和财政支出优先顺序进行安排。

　　三是全面实施绩效预算管理的原则。贯彻落实县委、县政府《关于全面实施预算绩效管理的实施方案》精神，2020年在全县各级各部门全面推进预算绩效管理改革，加快在我县建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

　　（二）2020年一般公共预算收支安排情况

　　1、一般公共预算总收入359,971万元，其中：

　　（1）全县2020年地方财政收入预算25,600万元，比2019年实际完成数增收1,090万元，增长4.5%，剔除减税降费因素，同口径增长7.4%；

　　（2）上级税收返还性收入及提前告知转移支付补助收入308,859万元；

　　（3）从政府性基金等调入资金25,512万元。

　　2、一般公共预算总支出359,971万元，其中：

　　（1）一般公共预算支出348,065万元；

　　（2）上解上级支出11,906万元。

　　2020年，全县一般公共预算收支总量相抵后，当年财政收支平衡。

　　3、一般公共预算支出安排具体情况

　　按照“量入为出，收支平衡”的原则，2020年一般公共预算支出预算348,065万元，比2019年预算数330,607万元增支17,458万元，增长5.3%。其中：

　　按支出功能科目划分：

　　（1）一般公共服务支出37,038万元，主要是保障机关干部职工工资待遇及机关正常运转支出；

　　（2）国防支出117万元，主要是安排兵役征集、国防教育及预备役支出；

　　（3）公共安全支出9,749万元，主要是保障公安、司法人员工资待遇及执法办案和普法经费；

　　（4）教育支出70,286万元，主要是落实教职工工资待遇及教育民生政策支出；

　　（5）科学技术支出328万元，主要是落实人员工资待遇及科学技术普及支出；

　　（6）文化旅游体育与传媒支出4,120万元，主要是落实人员工资待遇及文化、体育、广电、旅游等事业发展支出；

　　（7）社会保障和就业支出48,647万元，主要是落实城乡居民养老、高龄老人补贴、孤儿、残疾人等社会困难群体救助等社会保障民生政策支出；

　　（8）卫生健康支出50,139万元，主要是保障基层卫生院人员工资待遇、公立医院改革和基本公共卫生服务支出，以及新冠肺炎疫情防控应急支出；

　　（9）节能环保支出16,509万元，主要是落实生态环境治理和美丽乡村建设支出；

　　（10）城乡社区支出20,926万元，主要是保障城乡环境卫生保洁、市政设施建设维护支出；

　　（11）农林水支出50,830万元，主要是落实村级组织运转经费、村干部工资待遇、脱贫攻坚等支出；

　　（12）交通运输支出5,510万元，主要是新建公路项目和县乡公路养护补助支出；

　　（13）资源勘探信息等支出3,604万元，主要是争取上级中小企业发展及工业园区建设补助支出；

　　（14）商业服务业等支出1,129万元，主要是争取上级贸易服务业发展补助支出；

　　（15）自然资源海洋气象等支出1,986万元，主要是落实人员工资待遇支出；

　　（16）住房保障支出21,640万元，主要是干部职工住房公积金补助及争取上级棚户区改造项目支出；

　　（17）粮油物资储备支出403万元，主要是上级下达我县产粮、产油大县奖励资金支出；

　　（18）灾害防治及应急管理支出1,104万元，主要是落实安全生产监管及消防保障支出；

　　（19）其他支出4,000万元，主要用于预留政府债务还本付息及上级重点项目建设县级配套支出。

　　按支出具体用途划分：

　　（1）保工资支出131,078万元，占财政支出总额的37.7%。

　　（2）保运转支出5,998万元，占财政支出总额的1.7%。2020年我县贯彻落实中省市财政工作会议关于树立“过紧日子”思想和压缩一般性支出的要求，机关事业单位运转经费及专项工作经费支出压减1,552万元，压减率20.6%。

　　（3）保基本民生支出148,836万元，占财政支出总额42.8%（其中：2020年上级预计下达我县民生类专项资金112,054万元，县本级财力安排36,782万元，主要包括：教育民生支出7,020万元、社保民生支出9,553万元、医疗卫生民生支出3,094万元、脱贫攻坚支出7,260万元、生态环保支出4,363万元、村级组织支出4,439万元、市政维护支出1,053万元）。

　　（4）重大项目建设以及产业发展支出安排57,153万元，占财政支出总额的16.4%；主要是2020年上级预计下达我县水利建设、公路建设、棚户区改造、小城镇基础设施建设以及农业产业、中小企业发展、工业园区配套设施建设等专款支出。

　　（5）新冠肺炎疫情防控经费1,000万元。

　　（6）其他支出4,000万元，主要用于预留政府债务还本付息及上级重点项目建设县级配套支出。

　　（三）2020年政府性基金预算草案

　　按照财政部《2020年政府预算收支科目》规定，结合我县政府性基金征收实际情况，特别是国有土地使用权出让收入预计情况，2020年全县政府性基金收入预算安排31,350万元，其中：国有土地使用权出让收入28,500万元、城市基础设施配套费收入2,500万元、污水处理费收入350万元。

　　2020年全县政府性基金支出预算安排26,432万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出10,000万元（主要为征地安置补偿费及被征地农民社保缴费）、地方政府专项债券付息支出1,000万元、调出资金15,432万元（主要是国有土地使用权出让等收入调入一般公共预算统筹安排用于脱贫攻坚、环境保护及民生支出）。

　　2020年全县政府性基金预算收支相抵后，滚存结余11,062万元。

　　（四）2020年全县社保基金预算草案

　　2020年，县级负责统筹管理的机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险和城乡居民基本医疗保险等三项社会保险基金预算收入共计86,167万元，安排基金预算支出83,100万元，当年基金收支结余3,067万元。其中：

　　1、机关事业单位基本养老保险预计参保人数1.64万人，2020年基金预算收入28,475万元，安排基金预算支出29,824万元，当年基金收支结余-1,349万元；

　　2、城乡居民基本养老保险预计参保人数29.74万人，2020年基金预算收入19,550万元，安排基金预算支出13,922万元，当年基金收支结余5,628万元；

　　3、城乡居民基本医疗保险预计参保人数47.6万人，2020年基金预算收入38,142万元，安排基金预算支出39,354万元，当年基金收支结余-1,212万元。

　　各位代表，2020年财政收支形势十分严峻，需要全县各级各部门清醒认识到县财政困难局面，牢固树立“过紧日子”的思想，共同配合挖掘财源、增加收入，多方努力开源节流、争取支持，共同度过财政难关。我们将在县委、县政府的坚强领导下，主动接受县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督，认真贯彻落实本次大会通过的各项决议，坚定信心，攻坚克难，埋头苦干、锐意进取，为我县“高质摘帽越线、建设陕西强县”目标做出新的贡献。

　　谢谢大家！

附件：1、城固县2019年财政预算执行情况和2020年预算草案补充说明

         2、城固县2019年财政预算执行情况和2020年预算草案附表

附件下载：

1.3、城固县2019年财政预算执行情况和2020年预算草案附表.pdf

2.2、城固县2019年财政预算执行情况和2020年预算草案补充说明.pdf