一、2014年全县财政预算执行情况
2014年，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，紧紧围绕全县工作大局，克难奋进，砥砺前行，圆满完成了县十七届人大三次会议批准的收支预算目标，实现了财政收支稳步增长，民生福祉持续改善，财政管理改革深入推进，全县经济社会持续、稳定、协调发展。
（一）公共财政预算收支执行情况
2014年，全县地方财政一般预算收入23,730万元，完成预算23,400万元的101.4%，比2013年增长16.8%（剔除营改增等政策性减收因素后，同口径增长18.6%），加上2014年上级下达我县转移支付补助收入205,528万元、上年结转支出594万元及调入资金3,926万元后，全县2014年财政收入总量为233,778万元。
2014年，全县地方财政一般预算支出227,081万元，完成调整预算（经城固县第十七届人大常委会第二十一次会议审议通过）186,614万元的121.7%，比2013年增长7.6%，加上上解支出5,613万元、偿还财政部代理发行地方政府债券本金965万元后，全县2014年财政支出总量为233,659万元。
2014年，全县公共财政收支总量相抵后，当年财政净结余119万元，再加上以前年度财政净结余-1,984万元，至2014年底，全县累计财政赤字1,865万元，实现了当年“收支平衡、略有结余”的预期目标。
（二）政府性基金预算收支执行情况
2014年，全县当年政府性基金预算收入17,456万元，加上级补助收入4,603万元、上年结余4,087万元，政府性基金预算收入合计26,146万元；
2014年，全县当年政府性基金预算支出13,862万元（含调出公共财政预算3,926万元）。收支相抵后，全县政府性基金预算滚存结余12,284万元。
需要说明的是：截止2014年底，全县政府性基金结余为12,284万元，其中：含预收国有土地使用权出让价款（主要是征地补偿款）9,724万元，按规定只能用于支付被征地农民补偿及社会保险，因此结余数额较大。
以上是2014年度全县财政预算执行情况的快报数字，尚未得到上级正式批复，涉及补助收入、上解支出、结余等可能会发生变动，待省、市对我县财政决算批复正式下达后，才能准确反映出全年收支的最终结果，届时再向县人大常委会作专题报告。
二、2014年财政主要工作完成情况
（一）抓收入扩支出，财政“蛋糕”稳步做大做强。一是财政收入再创新高。2014年，面对宏观经济增速放缓、“营改增”等政策性减收不利因素的影响，县政府多次组织召开税收征管部门和涉税部门收入协调会，统揽全局、精准研判；财税部门密切协作、主动作为，充分利用社会综合治税平台、收入快报等有效举措，全力抓好重点建设项目、移民搬迁、国有土地使用权出让等应缴税费的清理清查，保持了财政收入持续增长的良好势头。全县完成地方财政收入23,730万元，比2010年（十一五末）实际完成数9,271万元增收14,459万元，增长2.6倍。二是争取资金再夺佳绩。抓住国家转移支付政策调整和项目资金分配的关键节点，强力向上级财政反映我县人均财力偏低、生态保护责任重大等实情，争得了上级财政的政策扶持和优惠政策倾斜，2014年共争取中省一般性转移支付补助108,612万元、争取专款补助101,519万元（含政府性基金专款），争取转移支付和专款补助总量在全市各县区分别排名第1和第2位。三是财政支出再增数亿。在财政收入平稳增长的同时，财政支出继2013年首次突破20亿元大关后，又达到22.7亿元，支出总量在全市各县区排名第2位，为全县经济建设和社会事业发展提供了坚强的财力保障。
（二）惠民生促和谐，民生福祉持续扩面提标。坚持把保障和改善民生作为财政工作的第一要务，严格执行财政预算“三突出一兼顾”原则，即突出基层、突出民生、突出重点和兼顾各方面的运转经费保障，适当提高机关事业单位公用经费定额标准和村（社区）运转经费标准，足额落实了民生政策和重大项目建设县级配套资金。2014年全县民生类支出19.4亿元，占财政支出总额的85.2%，超额完成民生支出“两个80%”硬指标。一是支持教育优先发展。健全从学前教育到职业教育的生均公用经费补助和贫困生资助体系，足额落实学前教育“一免一补”、城乡义务教育阶段“两免一补”、普通高中及职业教育学生公用经费和国家助学金、“营养改善计划”等各项教育惠民政策，全年教育支出58,770万元，占财政支出总额的25.9%，受益学生达8.66万人次。二是完善社会保障体系。累计拨付社会保障和就业支出21,117万元，落实城乡低保政策和健全城乡养老保险体系，足额兑现农村“八大员”等15个特殊群体养老补贴政策及高龄老人、重残人员、孤儿、五保户生活补贴。拨付医疗卫生支出29,265万元，积极推进城镇职工医保、城乡居民医保，使三项基本医疗保险制度覆盖全县城乡居民近48万人，基本实现了“全民医保”。重点保障医疗卫生改革工作，落实药品“三统一”综合补偿、村医补助和3所县级公立医院改革补贴资金2,184万元，全面实现了药品“三统一”管理和零差率销售。三是全面落实惠农政策。累计拨付农林水事务支出36,921万元，确保了种粮农民综合直补、良种补贴、农机具补贴等惠农资金的及时足额兑付；兑现秸秆综合利用补贴600万元，安排清除城乡垃圾和购置垃圾车补助资金416万元，切实加强农村环境整治；投资5,599万元实施村内道路、村容村貌整治等项目171个，涉及165个村，直接受益群众达24.55万人。
（三）保重点谋发展，支持经济提质增效升级。认真落实积极的财政政策，用活用好财政政策工具，努力推进县域经济结构优化和产业升级。一是争取上级项目资金扶持。抢抓省财政全面推行专项资金项目库管理改革的政策机遇，协助全县各级各部门征集、筛选、上报项目，全年争取到位上级各类事业发展和建设资金13.8亿元，有效弥补了县级财政投入不足。二是用好县级财政自有财力。安排产业发展资金3,000万元，重点支持工业园区基础设施建设、桔园景区建设和环中赛、油菜花节等旅游宣传活动，扶持现代农业和新型工业发展。建立小微企业“助保贷”平台，注入政府风险补偿金300万元，解决小微企业融资难题。安排项目前期费、招商引资等专项资金1,100万元，有力助推县域经济持续发展。三是落实重大项目配套资金。采取“压一般、保重点、调结构”的理财方式，从有限的县级可用财力中挤出资金配套重大项目建设，其中：汉江平川段综合整治工程800万元、陕南移民搬迁3,732万元、保障性住房建设600万元、重点镇基础设施建设270万元、县乡公路和城区道路建设3,408万元、体育场改造570万元、集镇规划编制和市级美丽乡村示范村建设420万元，有力促进了重点项目早开工、早见效，及早发挥出经济效益、生态效益和社会效益。
（四）促改革提效益，公共财政体系日臻完善。积极推进财政管理综合改革，不断完善公共财政体系，进一步提高了财政管理绩效水平。一是坚持科学编制预算。健全预算定员定额管理，提高机关事业单位公用经费定额标准和村（社区）运转经费标准，对部门按政策需要安排的专项工作经费和项目支出在年初预算足额予以落实，着力减少年中预算追加，有效增强了部门预算的严肃性和规范性。二是推进财政管理创新。主动适应经济新常态，在坚持依法、科学理财的基础上，积极探索财政管理方法创新，连续三年上报的财政管理创新项目荣获市财政局表彰奖励，作为市级财政管理与创新项目在全市范围推广。三是做好财政信息公开。在政府预决算信息向社会全面公开的基础上，2014年所有县级一级预算单位向社会公开了部门预决算信息，有效提高了财政预决算信息的公开性和透明度。四是强化国有资产监管。启动国有资产集中统一监管制度改革，制定《城固县行政事业单位国有资产管理暂行办法》和《城固县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》，全面清查核实全县291个行政事业单位国有资产，为优化资产配置、整合盘活政府经营性资金奠定了坚实的基础。五是压缩“三公”经费支出。认真贯彻中、省、市关于厉行节约有关文件精神，严格控制因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费等支出，全年部门“三公经费”支出下降27.4%，其中：公务接待费下降42.4%。
（五）严约束强监管，理财水平得到显著提升。从严执行财政预算，切实加强支出管理，充分发挥财政监督职能。一是规范资金使用。推行财政投资评审关口前移，实施项目评审全程监管，全年审核项目149个，评审金额2.51亿元，审减资金2,163万元，审减率8.6%。完善政府采购管理体制、运行机制和监督体系，不断规范政府采购行为，全年集中采购规模达6,919万元，其中：工程货物类占94%，节约资金705万元，综合节支率9.2%。二是实施重点检查。扎实开展治理“小金库”、清理“吃空饷”、民生工程项目等专项检查，提出整改意见156条，收缴违纪资金17万元。三是抓好业务培训。全年举办会计人员继续教育、财会人员专题辅导、农村财务人员支农政策培训班31期、参训1,718人次，有效增强了财务人员法治观念和业务素质。四是据实安排资金。坚持“一线工作法”，凡是部门提请安排的专项支出都进行实地调查核实，全年向县政府呈报项目资金安排调研报告及建议70余份，确保了每一笔资金安排有理有据、有的放矢。
回顾过去的一年，我县财政收入平稳增长、支出结构不断优化、民生事业加快发展、理财水平明显提升。但当前财政工作仍然存在不少亟待解决的困难和问题：一是受宏观经济下行和结构性减税政策影响，财政收入增长速度明显放缓。二是财政支出压力进一步加大，落实教育、卫生、社保、移民搬迁等民生扩面提标政策，以及配套全县重大项目建设，需要大量财力支持，收入增速放缓与支出刚性增长、新增财力有限与增支因素较多的矛盾非常突出。三是财政支出结构仍需优化，财政专项资金使用效益有待提升，预算编制的完整性和到位率有待进一步提高。对此，我们将广泛听取各位代表和社会各界的意见及建议，高度重视，认真研究，采取更加有力的措施，努力加以解决。
三、2015年全县财政预算草案
2015年全县财政工作的指导思想是：认真贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中全会精神，紧紧围绕县委、县政府实施“创业腾飞”和建设“六个城固”战略部署，坚持依法理财，努力提高公共服务水平；优化支出结构，保障重点支出需要；科学编制预算，严格控制一般性支出；深化财政改革，提升财政管理水平；加强财政监督，充分发挥资金使用效益，努力为全县经济健康发展和社会和谐稳定做出新的更大的贡献！
按照上述指导思想并结合我县2015年国民经济与社会发展计划，财政部门在深入各镇及县级预算单位开展专题调研，充分听取了各级各部门对财政工作的意见建议，认真测算全年财力情况的基础上，编制了全县2015年财政收支预算草案：
（一）财政预算收入计划
2015年全县地方财政收入计划拟定为26,900万元，较2014年实际完成数23,730万元增长13.4%，剔除“营改增”等政策性减收因素后，同口径增长16%。
分部门安排情况：国税部门收入计划2,200万元，同比增长11%，增收218万元；地税部门收入计划19,900万元，同比增长7.7%，增收1,426万元；财政部门收入计划4,800万元，同比增长46.6%，增收1,526万元。
分项目安排情况：税收收入21,190万元，同比增长7.2%，增收1,418万元；非税收入5,710万元，同比增长44.3%，增收1,752万元。
（二）财政预算支出计划
财力测算：按照现行财政体制，2015年，我县年初预算可用财力测算大约为185,600万元（含地方财政收入、一般性转移支付和专项转移支付）。
预算支出计划：按照“量入为出，收支平衡”原则，支出计划拟定为185,600万元。
1、按支出功能科目划分：
（1）一般公共服务支出18,660万元，同比下降1.2%；
（2）国防支出94万元，同比下降38.6%；
（3）公共安全支出7,731万元，同比增长11%；
（4）教育支出44,602万元，同比下降8.1%；
（5）科学技术支出321万元，同比下降1.2%；
（6）文化体育与传媒支出1,832万元，同比下降8.1%；
（7）社会保障和就业支出21,504万元，同比增长12.8%；
（8）医疗卫生与计划生育支出27,516万元，同比增长15%；
（9）城乡社区支出4,106万元，同比增长9.6%；
（10）农林水支出21,818万元，同比下降27.2%；
（11）交通运输支出1,979万元，同比增长148.6%；
（12）资源勘探信息等支出2,960万元，同比增长22.6%；
（13）商业服务业等支出1,294万元，同比下降28.7%；
（14）国土海洋气象等支出1,252万元，同比下降3.4%；
（15）住房保障支出19,399万元，同比增长132.5%；
（16）粮油物资储备支出445万元，同比下降3.1%；
（17）预备费（预留干部职工调整基本工资增支）7,000万元；
（18）国债还本付息支出37万元，同比下降96.4%；
（19）节能环保及其他支出3,050万元，同比下降42.8%。
2、按支出具体用途划分：
（1）全县干部职工工资性支出76,381万元，占财政支出总额的41.1%；
（2）机关事业单位运转经费安排5,092万元，占财政支出总额的2.7%，其中：“三公经费”预算1,028万元，与2014年全县“三公”经费支出决算数1,363万元相比下降24.6%；
（3）落实教育、社保、医疗卫生、三农等改善民生支出62,750万元，占财政支出总额的33.8%（其中：县级配套民生支出17,283万元，主要包括：村（社区）运转经费、离任村干部、计生中心户长补助、村文化室公益电影放映补助等2,199万元；农村五保、高龄老人补贴、城乡低保等社保类民生支出6,247万元；双高双普、义务教育学生营养餐、生均公用经费、困难学生补贴等教育民生支出5,310万元；新农合补助、基本公共卫生服务、药品三统一补偿、公立医院改革、计划生育等医疗卫生民生支出2,293万元；环卫工人工资、垃圾污水处理厂运行、城区路灯电费补助1,234万元）；
（4）用于配套重大项目建设以及安排工业、农业、旅游等产业发展支出24,055万元，占财政支出总额的12.5%（其中：县级配套重大项目建设支出10,456万元，主要包括：工业（含中小企业）发展资金1,500万元、农业产业发展资金1,000万元、旅游产业发展资金1,000万元；环境保护支出1,500万元；项目策划包装基金1,000万元；安全生产应急专项资金1,000万元；汉江平川段综合整治及全市水利建设统筹885万元；县乡公路建设及养护871万元；美丽乡村建设500万元；第三人民医院建设县级配套500万元；县级重点镇建设补助400万元；村级公益事业一事一议财政奖补县级配套200万元；招商引资工作经费100万元）；
（5）文化、体育等社会事业发展以及提供基本公共服务支出6,255万元，占财政支出总额的3.4%；
（6）社会治安和公共安全支出2,091万元，占财政支出总额的1.1%；
（7）偿还政府性债务本息、上解上级支出1,976万元，占财政支出总额的1.1%；
（8）预留2015年全县干部职工调整基本工资支出7,000万元，占财政支出总额的3.8%。
（三）2015年政府性基金预算草案
按照财政部《2015年政府预算收支科目》规定，结合我县政府性基金征收实际情况，2015年全县政府性基金收入预算安排6,033万元，其中：新型墙体材料专项基金收入110万元、国有土地使用权出让收入5,000万元（主要是预收土地出让价款）、国有土地收益基金收入400万元、农业土地开发资金收入20万元、地方水利建设基金收入3万元、政府住房基金收入500万元。
2015年全县政府性基金支出预算安排9,113万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出9,000万元（主要为保障房建设县级配套资金800万元；征地补偿费及被征地农民社保缴费）、地方水利建设基金支出3万元、新型墙体材料专项基金支出110万元。
2015年全县政府性基金预算收支相抵后，超支3,080万元，再加上2014年政府性基金预算滚存结余12,284万元，累计结余9,204万元。
四、深化改革、奋力进取，全面完成2015年财政工作目标
2015年是全面完成“十二五”规划的收官之年，全县各级财税部门将认真贯彻新《中华人民共和国预算法》及国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》、《关于加强地方政府性债务管理的意见》，主动适应经济发展新常态，坚持“稳中求进”工作总基调，紧紧围绕县委、县政府实施“创业腾飞”构建“六个城固”总目标，认真落实本次大会各项决议，开拓创新、真抓实干，确保全年预算任务圆满完成，为实现全县经济健康持续发展提供坚实的财力保障。
（一）坚持强基固本，壮大财源基础。一是狠抓项目建设。紧盯新常态下中省政策动向，细化部门争取上级项目资金任务分解，有效利用1,000万元项目策划资金，充分调动经济主管部门积极性和主动性，精心策划包装储备一批好项目，全力做好项目对接和信息联通，进一步加大项目资金争跑力度，力争更多项目挤进中央、省预算盘子，着力为县域经济加快发展注入源头活水。二是加大产业扶持。2015年县财政将安排产业发展资金3,500万元，继续落实各项财税扶持奖励政策和支持产业发展各项措施，加大园区资金投入，完善园区配套功能建设，抢抓丝绸之路经济带建设机遇，用好张骞墓世界文化遗产名片，加快实施“全域旅游工程”。
（二）坚持挖潜增收，促进收入增长。一是抓好任务分解。密切关注宏观经济形势变化，主动研判“营改增”等财税改革政策，科学合理下达收入任务，提前制定有前瞻性和操作性的应对措施，进一步加强重点税源和重点行业监管，切实抓牢组织收入的主动权。二是强化收入征管。健全财政收入每旬通报和“协调小组”等长效机制，完善社会综合治税平台建设，强化全县各级各部门协作互动和信息共享，不断提升税源监控水平，促进应收尽收、足额缴库。三是严格税收减免。坚持依法组织收入，落实《国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知》精神，清理规范各类税收优惠政策，严禁违规减免或缓征行政事业性收费和政府性基金。
（三）坚持保障重点，提升民生福祉。一是严格厉行节约。控减行政运行成本，严格落实中央八项规定和“政府性的楼堂馆所一律不得新建，财政供养人员只减不增，公费接待、公务出国、公费购车只减不增”的约法三章要求，坚持新增财力主要用于改善民生，确保2015年全县全部财政支出的80%以上用于民生。二是强化民生保障。继续加大对教育、社保、医疗卫生等重要民生领域的倾斜支持力度，筹集资金保障教育民生政策和双高双普建设投入；足额落实城乡养老、高龄老人、五保、重残人员等社会困难群体生活补助；深化基本药物制度和县级公立医院改革，加大基层医疗卫生机构建设投入，加快推动民生兜底政策由补缺型向适度普惠型转变。三是支持生态建设。着力改善生态环境，统筹安排专项资金2,000万元支持开展城乡面源污染、美丽乡村建设、秸秆综合利用；落实城区路灯照明电费补助、绿化亮化工程、垃圾污水处理厂运行经费896万元，推进汉江流域污染防治三年行动计划，努力打造美丽城固。
（四）坚持深化改革，提高理财水平。重点围绕新《中华人民共和国预算法》和国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》要求，持续推进依法理财。一是深化财政管理改革。完善全口径预算管理体制，将政府所有收支全部纳入预算，积极探索中期财政规划管理，改进年度预算控制方式，建立跨年度预算平衡机制，健全预算稳定调节基金制度。二是加强政府债务管理。依法规范举债程序和资金用途，建立债务风险预警及化解机制，积极探索政府与社会资本合作模式（PPP），引导社会资本参与经济社会建设。三是加大财政监督力度。稳步推进部门预决算及“三公”经费预决算信息公开工作，进一步扩大公开范围，全面细化公开内容，努力提高预算管理的透明度。加快健全财政资金绩效评价制度，抓好评价结果运用，重点开展结余结转资金清理清查，主动督促项目单位加快项目实施进度，严格控制结转结余数额，盘活用好财政存量资金，不断提升财政资金使用效益。
附件下载：
1.附件4、2015年一般预算支出明细表（支出功能分类）.xls
2.附件5、2015年一般预算支出明细表（支出经济分类）.xls
陕公网安备：61072202000134号
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